Главная → Бухгалтерский форум → Закрытие акта в 2019 …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 12 декабря 2018 г.

Закрытие акта в 2019 г. при авансе в 2018

Посетитель

0 баллов

12 декабря 2018 г. в 22:28

Добрый день, как быть договор переходящий на 2019 г акт будет в 2019 аванс получили в 2018г как теперь закрыть акт с 20 ндс и выписать счёт фактуры? Заранее спасибо

Ответы и обсуждение

0 баллов

12 декабря 2018 г. в 22:28

Сначала вам надо согласовать с покупателем, будет ли увеличена итоговая цена товара или нет. То есть согласен ли покупатель доплатить вам 2 процентных пункта из-за изменения ставки НДС.

Даже если итоговая цена договора не увеличится, можно составить дополнительное соглашение к договору. Укажите в нем, что стоимость товаров (работ, услуг) с учетом НДС по ставке 20% составляет прежнюю сумму (к примеру, 118 000 руб.), из них:

- стоимость товаров (работ, услуг) без учета НДС – 98 333,33 руб.,

- сумма НДС по ставке 20% - 19 666,67 руб.

Если итоговая цена договора по условиям дополнительного соглашения вырастет (к примеру, составит 120 000 руб.), то:

- стоимость товаров (работ, услуг) без учета НДС составит 100 000 руб.,

- сумма НДС по ставке 20% - 20 000 руб.

В любом случае (внесете ли вы изменения в договор или нет) в 2019 г. при составлении акта вы должны указать ставку НДС 20%. При этом:

- надо выставить покупателю/заказчику счет-фактуру с указанием 20% НДС и полной суммы налога. Ее вам надо будет заплатить в бюджет. Если цена договора останется прежней (118 000 руб.), то сумма НДС составит 19 666,67 руб. Если же цена договора будет увеличена до 120 000 руб., то сумма НДС составит 20 000 руб.;

- можно принять к вычету авансовый НДС по ставке 18/118, который вы исчислили в 2018 году при получении аванса.

Сначала вам надо согласовать с покупателем, будет ли увеличена итоговая цена товара или нет. То есть согласен ли покупатель доплатить вам 2 процентных пункта из-за изменения ставки НДС. 
Даже если итоговая цена договора не увеличится, можно составить дополнительное соглашение к договору. Укажите в нем, что стоимость товаров (работ, услуг) с учетом НДС по ставке 20% составляет прежнюю сумму (к примеру, 118 000 руб.), из них:
- стоимость товаров (работ, услуг) без учета НДС – 98 333,33 руб.,
- сумма НДС по ставке 20% - 19 666,67 руб.
Если итоговая цена договора по условиям дополнительного соглашения вырастет (к примеру, составит 120 000 руб.), то:
- стоимость товаров (работ, услуг) без учета НДС составит 100 000 руб.,
- сумма НДС по ставке 20% - 20 000 руб.
В любом случае (внесете ли вы изменения в договор или нет) в 2019 г. при составлении акта вы должны указать ставку НДС 20%. При этом:
- надо выставить покупателю/заказчику счет-фактуру с указанием 20% НДС и полной суммы налога. Ее вам надо будет заплатить в бюджет. Если цена договора останется прежней (118 000 руб.), то сумма НДС составит 19 666,67 руб. Если же цена договора будет увеличена до 120 000 руб., то сумма НДС составит 20 000 руб.;
- можно принять к вычету авансовый НДС по ставке 18/118, который вы исчислили в 2018 году при получении аванса.

Отмена

Ответить